澳洲打工度假怎么退税、报税？

你一定要报税吗？

如果你的全部收入都是打工度假期间的工资薪金，并且应税收入低于 $45,001，则无需报税，也无需向 ATO 提交 non-lodgment advice。持 417（Working Holiday）签证或 462（Work and Holiday）签证，就属于打工度假者。

如果你想申报任何扣除，就必须报税。澳洲财年从 7月1日开始，到次年 6月30日结束。

2025‑26 财年适用什么打工度假税率？

如果你是外国税务居民，或是并非来自含非歧视条款（NDA）国家的澳洲税务居民，以下税率适用于你的打工度假收入。

如果你来自含非歧视条款（NDA）的国家，同时又是澳洲税务居民，你可能可以按与澳洲居民相同的税率纳税。你必须同时满足税务居民身份和来源国家条件，不能只凭签证类别判断。

雇主没有注册为打工度假者雇主怎么办？

如果雇主已注册，会对你的前 $45,000 按 15% 预扣税款，超过该门槛后适用更高的预扣税率。如果雇主未注册，则必须按外国居民税率预扣税款；ATO 的例子从 30% 起算。

预扣税是否高于你应税收入的实际应纳税额、是否有差额退给你，要在税表评估时确定。ATO 的免报税条件看的是你的收入类型和应税收入，而不是预扣了多少税。

雇主必须向 ATO 注册为打工度假者雇主，你本人无需注册。上工前告诉雇主你持 417 或 462 签证，以便雇主正确预扣税款。

6月30日前离开澳洲可以提前报税吗？

6月30日前提前报税时，你必须符合以下两种情况之一。

如果你符合其中一种情况，必须使用纸质税表提前申报。ATO 说明提前申报的处理时间为 50个工作日。

ATO 将 7月1日至 10月31日描述为以下情况的正常申报期。

如果你在 6月30日后报税，只要 myGov 账户已关联 ATO，并且你有能在海外使用的登录方式，就可以在海外通过 myTax 在线报税。ATO 还要求你备有可以接收任何退税款的澳洲银行账户。

离开澳洲后，养老金（Super）和DASP怎么处理？

你离开澳洲且不再持有任何有效澳洲签证后，才可以提交 DASP 申请。如果 DASP 包含你持打工度假签证期间缴纳的养老金，整笔款项适用打工度假者税率：免税部分为 0%，两类应税部分均为 65%。

DASP 不属于澳洲税务上的应税收入，不要填入税表。DASP 支付时会预扣最终税款。

注册税务代理可以在线申报吗？

TaxReturn77在线报税服务采用 A$77 起的固定价格。付款后，注册税务代理会编制你的税表；你审核并批准后，再由注册税务代理向 ATO 申报。

常见问题

所有打工度假者都必须报税吗？

不是。如果你的全部收入都是打工度假期间的工资薪金，并且应税收入低于 $45,001，则无需报税，也无需向 ATO 提交 non-lodgment advice。

不报税可以申报工作相关扣除吗？

不可以。ATO 规定，如果你想申报任何扣除，就必须报税。

雇主没有注册为打工度假者雇主怎么办？

雇主必须按 30% 起的外国居民税率预扣税款。预扣税是否高于你的应纳税额、是否有差额退给你，要在税表评估时确定。

6月30日前离开澳洲可以提前报税吗？

如果你是外国税务居民，必须永久离开澳洲，并且此后不再取得利息、股息和特许权使用费以外的澳洲来源收入。如果你是澳洲税务居民，必须离开澳洲、终止澳洲税务居民身份并满足同一收入条件；两种情况都要使用纸质税表。

DASP需要填入税表吗？

不需要。DASP不属于澳洲税务上的应税收入，最终税款会在DASP支付时预扣。

资料来源

• ATO — 打工度假者
• ATO — 打工度假者税率
• ATO — 打工度假者的税务居民身份
• ATO — 离开澳洲前报税
• ATO — 离澳养老金（Super）支付（DASP）
• 服务信息