已经被扣了打工度假的 15%，为什么还要补税？

15% 是注册的打工度假者雇主对前 $45,000 预扣的税率。适用打工度假税率时，如果在多个地方工作、合计收入超过 $45,000，$45,000～$135,000 的部分适用 30%，更高的部分适用更高税率。再加上有 ABN 收入这类没有预先扣税的收入，或没有得到 Medicare levy 豁免，报税时就可能需要补缴差额。

补缴的税款是交给 TaxReturn77 吗？

不是。直接缴给 ATO。应缴金额和期限会写在 ATO 寄出的评税通知书（NOA）上，确切金额会由你的注册税务代理为你确认。

我人在海外，也没有 myGov，要怎么缴？

可以用 PRN 和卡片信息通过 Government EasyPay 刷卡缴款、从海外银行通过 SWIFT 汇出澳元，或使用 OFX、Xe 等国际汇款机构。无论哪种方式都需要 PRN；PRN 在 ATO 的通知或缴款单上，也可以询问你的税务代理或打电话给 ATO 确认。

分期付款就不用付利息了吗？

不是。分期期间，剩下的税款仍会每天按复利计算一般利息费用（GIC）。越快还清利息越少，而且分期期间新产生的税款必须按时全额缴清。

现在通过税务代理申请，申报期限会延到 5 月吗？

不会。2025-26 财年的税表，只有在税务代理于 2026 年 10 月 31 日前把你加入 ATO 客户名单时，才适用延后的时间表。在这之后才加入的话，申报期限是 2026 年 11 月 2 日，过了这一天才申报就是逾期申报。过了期限，仍然可以通过税务代理申报。

逾期申报要交罚款吗？

如果是退税，通常不会被罚款，但最终由 ATO 判断。如果需要补税，可能会有罚款或利息，所以尽快申报、尽快缴款是减少额外费用的方法。

评税通知书晚到，缴款期限也会推迟吗？

不会。申报期限为 2026 年 11 月 2 日的 2025-26 财年税表，如果在这之后才申报，缴款期限是 2026 年 11 月 23 日，即使评税通知书晚到也不会改变。在这之后才缴，利息会从原来的期限起算。

全部指南

澳洲报税要补税？原因、ATO 缴税方法，以及 10 月 31 日之后申报

大多数打工度假者前 $45,000 适用 15% 税率，但如果你在多个地方工作、合计收入超过 $45,000，或有 ABN 收入这类没有预先扣税的收入，报税时可能需要补税。补缴的税款不是交给 TaxReturn77，而是在评税通知书（NOA）上写明的期限前，填上付款参考号（PRN），用 BPAY 或银行卡等方式直接缴给 ATO。2025-26 财年的报税，如果是在 10 月 31 日之后才被加入税务代理的客户名单，申报期限是 2026 年 11 月 2 日；超过这个期限才申报且需要补税的话，缴税期限是 2026 年 11 月 23 日，评税通知书晚到也不会让这个期限推迟。

数据截至 2026-11-02

我是打工度假者，为什么还要补税？

报税时，ATO 会计算你这一年应税收入的税额，再和当年已从工资中预扣的税款比较。已缴的税不够就要补税，缴多了就会退税，结果写在评税通知书（Notice of Assessment，NOA）上。打工度假者需要补税的常见原因如下。

常见原因	预扣税款可能不够的原因
在多个地方工作	在 ATO 注册为打工度假者雇主的雇主，会从第 1 澳元起到 $45,000 预扣 15%。每个雇主只看自己付给你的工资来扣税，所以合计收入超过 $45,000 时，$45,000～$135,000 的部分属于 30%（更高的部分适用更高税率）档，却可能只被扣了 15%。
打工度假税率没有免税额	适用 2025-26 打工度假税率的人（税务上的外国居民，或不是来自 NDA 国家的税务居民），从第 1 澳元起就是 15%，没有不征税的档次。如果改用一般居民税率或免税门槛自己计算，算出的应补税额可能比实际少。
ABN（个体经营）收入	以 ABN 收到的收入通常没有预先扣税，报税时可能需要为这部分收入缴税。
Medicare levy	Medicare levy 是应税收入的 2%，在报税时计算。如果你全年都是税务上的外国居民，可以申请全额豁免。税务居民如果以不符合 Medicare 福利资格为由申请豁免，需要有证明该期间不符合资格的 Medicare 资格证明（MES），而且该期间没有受抚养人，或包括配偶在内的所有受抚养人也都符合豁免条件。没有得到豁免的话，会加上这笔 levy，因此可能需要补税或补更多。
其他收入或资料不一致	有股息或租金收入、出售股票或加密货币等资产的收益、共享经济收入，或申报内容和 ATO 收到的资料（预填资料、数据比对）不一致时，都可能需要补税。

如果你自己算出的应补税额比较少，大多是套用了居民税率或免税门槛，或扣除项、收入项目填得不一样。税务居民身份、是否来自非歧视条款（NDA）国家、能否豁免 Medicare levy 因人而异，会由你的注册税务代理在准备税表时确认。

补缴的税款要交到哪里、什么时候前交？

不是交给 TaxReturn77 或你的税务代理，而是直接缴给 ATO。ATO 处理完税表后会寄出评税通知书，如果需要补税，评税通知书（或一起寄来的账户明细表）上会写明缴款说明和缴款期限。如果你的 myGov 账户已关联 ATO，评税通知书会发到 myGov 收件箱。

税款必须在评税通知书上写明的期限前缴清。款项到达 ATO 并显示在你的账户上，最多可能需要 4 个工作日；缴款延迟产生的利息由你自己承担，所以最好提早缴。

怎么向 ATO 缴税？

无论用哪种方式，每次缴款都要在参考栏填入你的付款参考号（Payment Reference Number，PRN），而且参考栏只填 PRN。不同税种的 PRN 不同，请使用所得税（income tax）的 PRN。

方式	需要准备的资料与注意事项
BPAY	在澳洲金融机构的网上银行选择 Biller code 75556，Reference 栏填入 PRN。
ATO 在线服务（刷卡）	登录已关联 ATO 的 myGov 账户，用 Visa、Mastercard 或 American Express 卡缴款。需要 PRN 和卡片信息。
Government EasyPay（刷卡）	通过这个由 ATO 管理的在线支付服务，或打电话（1300 898 089），用 Visa、Mastercard 或 American Express 卡缴款。需要 PRN、卡号、CVC、有效期，以及账单地址和在金融机构登记的电话或电子邮箱。
转账／自动扣款	转账到 ATO 说明页面上的账户，参考栏填入 PRN。从澳洲银行账户自动扣款（direct debit），至少需要 7 个工作日才会生效。
到 Australia Post 柜台	可在邮局用现金、EFTPOS 或支票缴款，需要缴款单（payment slip）。个人的缴款单通常附在评税通知书上。
从海外汇款	从海外银行通过 SWIFT 汇出澳元（AUD），付款明细栏（Field 70）只填 PRN。银行手续费和汇兑费用通常会从汇款金额中扣除，请预留这部分。也可以使用国际汇款机构；与 ATO 签约的 OFX、Xe 会核对 PRN，并把你指定的澳元金额在不扣除跨境汇款等相关费用的情况下汇给 ATO。机构自己的换汇费用另计，包含在你支付的外币金额里。

PRN 可以在已关联 ATO 的 myGov 中，从 Tax > Accounts > Summary 查看。ATO 的通知或缴款单上也有，也可以询问你的税务代理，或打电话给 ATO（1800 815 886，周一至周五上午 8 点到下午 6 点）确认。

用卡向 ATO 缴税不收手续费。2027 年 6 月 30 日之后就不能再用信用卡向 ATO 缴款，其他方式仍可使用。转账和海外汇款使用的 ATO 账户信息没有转载在本页，汇款前请到 ATO 的“Other payment options”页面自行确认。

一次交不出来，可以分期付款吗？

如果有经济困难，可以向 ATO 申请分期付款（payment plan）。获批后，按约定金额每周、每两周或每月分期缴纳。不过视情况而定，可能无法按你希望的条件获批，也可能完全不获批。

应缴税款在 $200,000 以下的话，可以通过已关联 ATO 的 myGov 中的 ATO 在线服务（Tax > Payments > Payment plans）或 ATO 的自助电话服务自行申请，你的注册税务代理也可能可以代为申请。

分期期间，剩下的税款仍会每天按复利计算一般利息费用（GIC），所以越快还清，利息越少。分期期间新产生的税款必须按时全额缴清，你可领的退税也会先用来抵扣剩下的欠税。

超过缴款期限会怎样？

期限前没有缴的税款，ATO 可能会收取一般利息费用（General Interest Charge，GIC）。GIC 按逾期金额每天复利计算，逾期申报税表时也可能适用。利率由 ATO 每季度审查，会产生多少利息因人而异，本页不提供金额。

如果你是在 10 月 31 日之后才被加入税务代理的客户名单，2025-26 财年的申报期限因此是 2026 年 11 月 2 日，而你在这之后才申报，那么应补税款的缴款期限是申报期限后 21 天，也就是 2026 年 11 月 23 日。评税通知书比这更晚寄出，缴款期限也不会推迟；在这之后才缴，利息会从原来的期限起算。

如果无法按时缴款，最好尽早处理。你可以申请分期付款；如果不清楚为什么要补税，请联系 ATO 或你的注册税务代理。尽快申报、尽快缴款，是减少额外费用的方法。

已经过了 10 月 31 日，现在还能申报吗？

可以。过了期限，仍然可以通过注册税务代理申报。10 月 31 日是自己申报时的一般期限；大多数注册税务代理按照 ATO 的税务代理申报时间表，在这之后仍可为客户申报。不过，2025-26 财年的税表要适用这个时间表，税务代理必须在 2026 年 10 月 31 日前把你加入 ATO 客户名单。2026 年 11 月 2 日之后才向 TaxReturn77 新申请的话，就属于逾期申报。

情况（2025-26 财年税表）	申报期限
10 月 31 日之后才被加入税务代理的客户名单	2026 年 11 月 2 日（10 月 31 日是星期六）。过了这一天才申报，就是逾期申报。
10 月 31 日前已加入名单，且不属于下面两种情况	通常是 2027 年 5 月 17 日（5 月 15 日是星期六，顺延到下一个工作日）
截至 2026 年 6 月 30 日，仍有以前年度的税表没有申报	2026 年 10 月 31 日（如果在 10 月 31 日前补报了所有欠报年度，就适用一般时间表）
最近一次申报的应纳税额在 $20,000 以上	2027 年 3 月 31 日

ATO 也可能要求比税务代理时间表更早申报，适用于你的确切期限由你的注册税务代理确认。如果 ATO 现行规则保持不变，那么到 2027 年 6 月 30 日仍未申报 2025-26 财年税表的话，下一财年（2026-27）的税表就没有税务代理延期，期限是 2027 年 10 月 31 日。

逾期申报会被罚款或加收利息吗？

申报结果	超过期限才申报时
退税或应缴税额为 0	ATO 一般不会对逾期申报的税表发出逾期申报罚款（failure to lodge penalty）通知，通常只是退税会晚一点到账。不过也有例外，最终由 ATO 判断。
需要补税	未缴的税款可能产生利息（GIC），也可能被处以罚款。

对于偶尔一次的逾期申报，ATO 一般不会处以罚款，但会考虑个人情况；如果一再逾期申报，或收到 ATO 的申报要求后仍未申报，被罚款的可能性就会提高。ATO 在处以罚款前会先通过电话或书面通知。罚款和利息金额因人而异，本页不提供。尽快申报、尽快缴款，是减少额外费用的方法。

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常见问题

已经被扣了打工度假的 15%，为什么还要补税？: 15% 是注册的打工度假者雇主对前 $45,000 预扣的税率。适用打工度假税率时，如果在多个地方工作、合计收入超过 $45,000，$45,000～$135,000 的部分适用 30%，更高的部分适用更高税率。再加上有 ABN 收入这类没有预先扣税的收入，或没有得到 Medicare levy 豁免，报税时就可能需要补缴差额。
补缴的税款是交给 TaxReturn77 吗？: 不是。直接缴给 ATO。应缴金额和期限会写在 ATO 寄出的评税通知书（NOA）上，确切金额会由你的注册税务代理为你确认。
我人在海外，也没有 myGov，要怎么缴？: 可以用 PRN 和卡片信息通过 Government EasyPay 刷卡缴款、从海外银行通过 SWIFT 汇出澳元，或使用 OFX、Xe 等国际汇款机构。无论哪种方式都需要 PRN；PRN 在 ATO 的通知或缴款单上，也可以询问你的税务代理或打电话给 ATO 确认。
付款参考号（PRN）在哪里查？: 在已关联 ATO 的 myGov 中，从 Tax > Accounts > Summary 查看。ATO 的通知或缴款单上也有，也可以询问你的税务代理，或打电话给 ATO（1800 815 886）确认。不同税种的 PRN 不同，请使用所得税的 PRN。
分期付款就不用付利息了吗？: 不是。分期期间，剩下的税款仍会每天按复利计算一般利息费用（GIC）。越快还清利息越少，而且分期期间新产生的税款必须按时全额缴清。
现在通过税务代理申请，申报期限会延到 5 月吗？: 不会。2025-26 财年的税表，只有在税务代理于 2026 年 10 月 31 日前把你加入 ATO 客户名单时，才适用延后的时间表。在这之后才加入的话，申报期限是 2026 年 11 月 2 日，过了这一天才申报就是逾期申报。过了期限，仍然可以通过税务代理申报。
逾期申报要交罚款吗？: 如果是退税，通常不会被罚款，但最终由 ATO 判断。如果需要补税，可能会有罚款或利息，所以尽快申报、尽快缴款是减少额外费用的方法。
评税通知书晚到，缴款期限也会推迟吗？: 不会。申报期限为 2026 年 11 月 2 日的 2025-26 财年税表，如果在这之后才申报，缴款期限是 2026 年 11 月 23 日，即使评税通知书晚到也不会改变。在这之后才缴，利息会从原来的期限起算。

资料来源

更新于 2026-11-02