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全部指南

澳洲报税最常被问到的问题有哪些？

我们把大家委托我们办理澳洲报税时最常问的 22 个问题，分成申请与进度、退税与税款、收入与文件、扣除四个主题逐一解答。本页内容是以 2025-26 财年（2025年7月1日～2026年6月30日）为基准的一般信息，可能因个人情况而不同，并不构成针对个人的税务建议。

数据截至

申请与进度

我需要自己登录 myGov 或 ATO 吗？

不需要。你把报税交给我们并完成身份验证后，注册税务代理会在 ATO 查询你的资料并代你申报。你不需要关联 myGov。不过，如果 ATO 登记的资料和你填写的资料不一致，你可能需要自己向 ATO 确认。

我的报税现在进行到哪一步了？

通常分三个阶段进行。 1. 等待雇主完成工资申报（STP） 2. 确认并签署税务代理准备的税表草稿 3. 提交给 ATO 后等待处理结果 目前处于哪个阶段，你的税务代理会告诉你。

雇主说还没完成工资申报（STP），我需要等吗？

雇主必须在每年7月14日前完成工资申报，但也有雇主会延迟。这一步只有雇主能做，所以需要你直接向雇主提出要求。如果比较急，也可以先按最后一张工资单申报，但 ATO 核对可能需要更长时间，或者之后金额有变，需要提交更正申报。

什么时候能知道预计退税金额？

确认你的收入明细后，你的税务代理会在准备税表草稿时一并告诉你预计退税额（或应缴税额）。金额会因你是否为税务居民、是否豁免 Medicare levy 而不同，所以也会告诉你是按什么基准计算的。

在哪里、怎么签名？

你确认草稿没有问题并告诉我们后，我们会通过电子邮件发送最终文件的电子签名请求。如果没看到邮件，也请检查垃圾邮件文件夹。在线签名后会自动传给我们，不需要另外发送。如果手机上打不开签名栏，可以用电脑打开，或者打印出来手写签名后拍照发给我们。

签名后我还需要做什么吗？

大多数情况下不需要。签名完成后，税务代理会向 ATO 提交，之后等待处理结果即可。不过，如果你以税务居民身份申报并申请 Medicare levy 豁免，就需要 Medicare 豁免证明（Medicare Entitlement Statement，MES），如果还没申请，请先申请。

去年或前年的税也可以一起报吗？

可以。每个财年分别申报。如果已经过了申报期限，可能会被罚款；如果有应缴税款，还可能产生利息，所以最好尽快办理。

退税与税款

为什么退税很少，甚至还要补税？朋友说他退得更多。

以打工度假签证取得的收入，按 2025-26 财年标准，$45,000 以内税率为 15%，$45,001～$135,000 为 30%，$135,001～$190,000 为 37%，超过的部分为 45%。每个雇主各自预扣税款，所以如果你在多个地方工作、合计收入超过 $45,000，报税时可能需要补缴税款。另外，没有注册为打工度假者雇主的雇主，有时不是按 15%，而是按更高的税率预扣。即使同样是打工度假，税率也会因国籍（英国、日本、德国等部分国家可能适用居民税率）和是否为税务居民而不同，所以结果可能和朋友不一样。

退税什么时候到账？

根据 ATO 的说明，在线提交的税表大多会在 12 个工作日内处理完成。如果需要进一步核查而转为人工处理，最长可能需要 30 天。处理完成后，款项存入银行账户最多可能还需要 5 个工作日。

需要补缴的税款交到哪里、怎么交？

不是交给我们，而是直接交给 ATO。税表处理完成后，ATO 会寄出评税通知书（Notice of Assessment）。如果你的 myGov 已关联 ATO，会通过 myGov 收到；否则会通过邮寄或你的税务代理收到。在通知书上写明的期限前，用 BPAY、银行卡或信用卡等方式缴纳即可；如果一次缴清有困难，可以向 ATO 申请分期付款（payment plan）。

要免缴 Medicare levy，一定要办 MES 吗？你们可以代办吗？

如果你全年都是外国居民，不需要 MES 也可以免缴 Medicare levy。如果你以税务居民身份申报，并希望在不符合 Medicare 福利资格的期间免缴，就需要豁免证明（Medicare Entitlement Statement，MES），而且配偶等受抚养人也都必须符合豁免条件。MES 需要你本人向 Services Australia 申请，我们无法代为申请。申请高峰期（7～11月）可能需要几周才能拿到，所以能否不等 MES 先申报，请与你的税务代理商量。

为什么要填写配偶信息？夫妻要一起报税吗？

在澳洲，即使是夫妻也各自分别报税。配偶信息用于以家庭收入为基准的计算，例如 Medicare Levy Surcharge（Medicare levy 附加税）和 Medicare levy 减免。如果不清楚配偶的确切收入，也可以告诉我们合理估算的金额。

收入与文件

工资单需要全部发送吗？

不需要。如果雇主的工资申报已在 ATO 确定（'Tax ready'），可能不需要工资单。即使需要，每个雇主也只要财年最后一张工资单就够了，因为最后一张工资单上有当年的累计金额（YTD）。雇主为你缴纳的养老金（super）不计入收入。

雇主没有申报我的收入，或者已经停业了。还能报税吗？

可以。可以根据工资单或工资入账记录填写收入来申报。不过，ATO 核查的过程中，处理时间可能会更长。

用 ABN 赚的钱也要一起申报吗？需要新办 ABN 吗？

工资（TFN）收入和 ABN 收入合并在同一份税表中申报。ABN 收入通常不会预先扣税，所以报税时可能需要缴税。如果只有工资收入，就不需要办理 ABN。

扣除

没有收据就不能申报扣除吗？$300 以内是不是直接就能扣？

没有自动扣除的金额。必须是你实际支付的工作相关费用，而且要能说明是怎么计算的。工作相关扣除总额在 $300 或以下，可以在没有收据的情况下申报。超过 $300 时，需要为全部金额（而不只是超出的部分）提供收据等书面凭证。汽车费用等部分项目另有规定。

收据要交到哪里？银行卡账单可以吗？

收据不是交给 ATO，而是从报税之日起保存 5 年。只有 ATO 要求时才需要提交。你的税务代理可能会为了核对金额请你上传。收据上需要有商家、金额、所购商品或服务以及日期，照片或电子文件也可以。仅凭银行卡或银行账单看不出买了什么，所以大多数情况下不足以作为凭证。

工作时穿的衣服可以扣除吗？

即使是公司要求穿的衣服，只要是人人都会穿的普通衣服（黑裤子、牛仔裤、普通鞋子、办公服装等），都不能扣除。可以扣除的是防止受伤的防护服（例如安全鞋、防割裤）、只在该职业使用的服装（例如厨师格纹裤），以及公司规定必须穿的印有标志的制服。搭配标志衬衫穿的黑裤子或鞋子不算制服。

手机费、网费可以扣除吗？

可以按用于工作的部分扣除。告诉我们一年内支付的费用和用于工作的比例即可；ATO 说明，这个比例应根据有代表性的 4 周使用记录（工作通话、短信、数据流量）来确定。超过 $300 的手机不能在购买当年一次性扣除，而是分几年（折旧）扣除。如果雇主已经报销了费用，这部分不能扣除。

制服是在家洗的，洗衣费也能扣除吗？

如果洗的是可扣除的工作服（防护服、职业专用服装、规定必须穿的标志制服），就可以扣除。ATO 的标准金额是：只洗工作服每次 $1，与其他衣服混洗每次 50 澳分，再乘以一年的洗衣次数。洗衣费在 $150 或以下，或工作相关扣除总额在 $300 或以下，可以在没有收据的情况下申报，但必须能说明是怎么计算的。

上下班的油费或买车的费用可以扣除吗？

住家和工作地点之间的一般通勤费用不能扣除。在两份工作之间往返、工作期间前往其他工作地点的交通，可能可以扣除；因为工作场所没有安全的地方存放工作必需的重型设备而必须随车携带的情况，也可能可以扣除。如果是自己拥有或租赁的车辆，计算时从两种方法中选择一种：按公里计算法（cents per kilometre method，最多 5,000 公里，2025-26 财年每公里 88 澳分），或根据连续 12 周实际记录的行车日志（logbook）计算的日志法。行车日志不能事后补写。买车的费用不能一次性扣除：按公里计算法的单价已包含车辆费用，日志法则按工作使用比例以折旧方式计入。

学费可以扣除吗？（厨艺学校、Certificate III 等）

如果学习是为了维持或提升你目前赚取收入的工作所需的技能，或很可能增加你在目前工作中的收入，就可能可以扣除。为了找新工作而学习，或学习与目前工作无关的领域，不能扣除。例如，在咖啡馆工作却学习酒店管理，就不能扣除。目的不在于与目前工作相关，而是为了准备签证或永居的课程，通常也不能扣除。告诉我们课程名称和你目前的工作，你的税务代理会帮你确认。

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