註冊稅務代理 · TPB 26220474

全部指南

澳洲報稅最常被問到的問題有哪些？

我們把大家委託我們辦理澳洲報稅時最常問的 22 個問題，分成申請與進度、退稅與稅款、所得與文件、扣除額四個主題逐一解答。本頁內容是以 2025-26 財年（2025年7月1日～2026年6月30日）為基準的一般資訊，可能因個人情況而有所不同，並不構成針對個人的稅務建議。

資料截至

申請與進度

我需要自己登入 myGov 或 ATO 嗎？

不需要。你把報稅交給我們並完成身分驗證後，註冊稅務代理會在 ATO 查詢你的資料並代你申報。你不需要連結 myGov。不過，如果 ATO 登記的資料和你填寫的資料不一致，你可能需要自己向 ATO 確認。

我的報稅現在進行到哪一步了？

通常分三個階段進行。 1. 等待雇主完成薪資申報（STP） 2. 確認並簽署稅務代理準備的稅表草稿 3. 送交 ATO 後等待處理結果 目前在哪個階段，你的稅務代理會告訴你。

雇主說還沒完成薪資申報（STP），我需要等嗎？

雇主必須在每年7月14日前完成薪資申報，但也有雇主會延誤。這一步只有雇主能做，所以需要你直接向雇主提出要求。如果比較急，也可以先依最後一張薪資單申報，但 ATO 核對可能需要更長時間，或之後金額有變動，需要提交更正申報。

什麼時候能知道預估退稅金額？

確認你的所得明細後，你的稅務代理會在準備稅表草稿時一併告訴你預估退稅額（或應繳稅額）。金額會因你是否為稅務居民、是否免繳 Medicare levy 而不同，所以也會告訴你是依什麼基準計算的。

要在哪裡、怎麼簽名？

你確認草稿沒有問題並告訴我們後，我們會用電子郵件寄出最終文件的電子簽名請求。如果沒看到郵件，也請檢查垃圾郵件匣。線上簽名後會自動傳給我們，不需要另外寄送。如果手機上打不開簽名欄，可以用電腦開啟，或列印出來親筆簽名後拍照傳給我們。

簽名後我還需要做什麼嗎？

大多數情況下不需要。簽名完成後，稅務代理會向 ATO 申報，之後等待處理結果即可。不過，如果你以稅務居民身分申報並申請免繳 Medicare levy，就需要 Medicare 豁免證明（Medicare Entitlement Statement，MES），如果還沒申請，請先申請。

去年或前年的稅也可以一起報嗎？

可以。每個財年分別申報。如果已經超過申報期限，可能會被處以罰款；如果有應繳稅款，也可能產生利息，所以最好盡快辦理。

退稅與稅款

為什麼退稅很少，甚至還要補稅？朋友說他退得比較多。

以打工度假簽證取得的所得，依 2025-26 財年標準，45,000 澳幣以內稅率為 15%，45,001～135,000 澳幣為 30%，135,001～190,000 澳幣為 37%，超過的部分為 45%。每個雇主各自預扣稅款，所以如果你在多個地方工作、合計所得超過 45,000 澳幣，報稅時可能需要補繳稅款。另外，沒有登記為打工度假者雇主的雇主，有時不是按 15%，而是按較高的稅率預扣。即使同樣是打工度假，稅率也會因國籍（英國、日本、德國等部分國家可能適用居民稅率）和是否為稅務居民而不同，所以結果可能和朋友不一樣。

退稅什麼時候入帳？

根據 ATO 的說明，線上申報的稅表大多會在 12 個工作天內處理完成。如果需要進一步查核而改為人工處理，最長可能需要 30 天。處理完成後，款項存入銀行帳戶最多可能還需要 5 個工作天。

需要補繳的稅款要繳到哪裡、怎麼繳？

不是繳給我們，而是直接繳給 ATO。稅表處理完成後，ATO 會寄出評稅通知書（Notice of Assessment）。如果你的 myGov 已連結 ATO，會透過 myGov 收到；否則會透過郵寄或你的稅務代理收到。在通知書上寫明的期限前，用 BPAY 或刷卡等方式繳納即可；如果一次繳清有困難，可以向 ATO 申請分期付款（payment plan）。

要免繳 Medicare levy，一定要辦 MES 嗎？你們可以代辦嗎？

如果你整年都是外國居民，不需要 MES 也可以免繳 Medicare levy。如果你以稅務居民身分申報，並希望在不符合 Medicare 福利資格的期間免繳，就需要豁免證明（Medicare Entitlement Statement，MES），而且配偶等受扶養人也都必須符合免繳條件。MES 需要你本人向 Services Australia 申請，我們無法代為申請。申請高峰期（7～11月）可能需要幾週才能拿到，所以能否不等 MES 先申報，請與你的稅務代理討論。

為什麼要填寫配偶資料？夫妻要一起報稅嗎？

在澳洲，即使是夫妻也各自分別報稅。配偶資料用於以家庭所得為基準的計算，例如 Medicare Levy Surcharge（Medicare levy 附加稅）和 Medicare levy 減免。如果不清楚配偶的確切所得，也可以告訴我們合理估算的金額。

所得與文件

薪資單需要全部寄給你們嗎？

不需要。如果雇主的薪資申報已在 ATO 確定（'Tax ready'），可能不需要薪資單。即使需要，每個雇主也只要財年最後一張薪資單就夠了，因為最後一張薪資單上有當年的累計金額（YTD）。雇主為你提撥的退休金（super）不計入所得。

雇主沒有申報我的所得，或已經歇業了。還能報稅嗎？

可以。可以根據薪資單或薪資入帳紀錄填寫所得來申報。不過，ATO 查核的過程中，處理時間可能會更長。

用 ABN 賺的錢也要一起申報嗎？需要新辦 ABN 嗎？

薪資（TFN）所得和 ABN 所得合併在一起申報。ABN 所得通常不會預先扣稅，所以報稅時可能需要繳稅。如果只有薪資所得，就不需要申請 ABN。

扣除額

沒有收據就不能申報扣除額嗎？300 澳幣以內是不是直接就能扣？

沒有自動扣除的金額。必須是你實際支付的工作相關費用，而且要能說明是怎麼計算的。工作相關扣除額合計在 300 澳幣或以下，可以在沒有收據的情況下申報。超過 300 澳幣時，需要為全部金額（而不只是超出的部分）提供收據等書面憑證。汽車費用等部分項目另有規定。

收據要交到哪裡？刷卡紀錄可以嗎？

收據不是交給 ATO，而是從報稅之日起保存 5 年。只有 ATO 要求時才需要提交。你的稅務代理可能會為了核對金額請你上傳。收據上需要有商家、金額、所購商品或服務以及日期，照片或電子檔也可以。只憑刷卡或銀行紀錄看不出買了什麼，所以大多數情況下不足以作為憑證。

工作時穿的衣服可以扣除嗎？

即使是公司要求穿的衣服，只要是人人都會穿的一般衣服（黑褲子、牛仔褲、一般鞋子、上班服裝等），都不能扣除。可以扣除的是防止受傷的防護服（例如安全鞋、防割褲）、只在該職業使用的服裝（例如廚師格紋褲），以及公司規定必須穿的印有標誌的制服。搭配標誌襯衫穿的黑褲子或鞋子不算制服。

手機費、網路費可以扣除嗎？

可以按用於工作的部分扣除。告訴我們一年內支付的費用和用於工作的比例即可；ATO 說明，這個比例應根據有代表性的 4 週使用紀錄（工作通話、簡訊、行動數據）來決定。超過 300 澳幣的手機不能在購買當年一次扣除，而是分幾年（折舊）扣除。如果雇主已經把這筆費用還給你（報銷），這部分不能扣除。

制服是在家洗的，洗衣費也能扣除嗎？

如果洗的是可扣除的工作服（防護服、職業專用服裝、規定必須穿的標誌制服），就可以扣除。ATO 的標準金額是：只洗工作服每次 1 澳幣，與其他衣服混洗每次 50 澳分，再乘以一年的洗衣次數。洗衣費在 150 澳幣或以下，或工作相關扣除額合計在 300 澳幣或以下，可以在沒有收據的情況下申報，但必須能說明是怎麼計算的。

上下班的油錢或買車的費用可以扣除嗎？

住家和工作地點之間的一般通勤費用不能扣除。在兩份工作之間往返、工作期間前往其他工作地點的交通，可能可以扣除；因為工作場所沒有安全的地方存放工作必需的重型設備而必須隨車攜帶的情況，也可能可以扣除。如果是自己擁有或租賃的車輛，計算時從兩種方法中選擇一種：按公里計算法（cents per kilometre method，最多 5,000 公里，2025-26 財年每公里 88 澳分），或根據連續 12 週實際記錄的行車紀錄簿（logbook）計算的紀錄簿法。行車紀錄簿不能事後補寫。買車的費用不能一次扣除：按公里計算法的單價已包含車輛費用，紀錄簿法則按工作使用比例以折舊方式計入。

學費可以扣除嗎？（廚藝學校、Certificate III 等）

如果學習是為了維持或提升你目前賺取所得的工作所需的技能，或很可能增加你在目前工作中的所得，就可能可以扣除。為了找新工作而學習，或學習與目前工作無關的領域，不能扣除。例如，在咖啡店工作卻學習飯店管理，就不能扣除。目的不在於與目前工作相關，而是為了準備簽證或永久居留的課程，通常也不能扣除。告訴我們課程名稱和你目前的工作，你的稅務代理會幫你確認。

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